报销制度管理办法范本 『范文1』

　　为进一步加强公司日常费用管理，规范和完善审批程序和权限，提高风险防范和增收节支意识，根据《浙江农资集团有限公司资金使用、费用开支审批管理办法》(20xx年11月修订)相关规定，本着“总额控制、适度从紧、厉行节约”的原则，结合公司实际情况，特制定本办法。

　　一、费用报销程序

　　正常报销程序包括“5环节”：经办人员粘贴票据、填制报销单→ 本部门负责人及相关职能部门负责人核实费用支出的真实性、合理性，签字确认 → 财会部会计稽核：报销单填制的规范性、票据的合法性和有效性，签字确认 → 总经理或授权审批人审批费用是否予以报销，签字确认→财会部出纳核对报销金额后报销。如果后四环节审核有疑义，则票据退回经办人，经办人做修改后重新开始审批程序。“5环节”流程图如下：1.经办人粘贴票据、填写费用报销单

　　2.相关部门负责人核实费用真实性、合理性

　　3.财务稽核规范性、合法性、有效性

　　5.出纳核对金额准确性，予以报销

　　4.总经理或运营负责人审批是否报销

　　二、费用报销要求

　　1、费用发生真实性：指费用支出真实、必须，报销票据的金额和实际支出金额一致。

　　2、费用票据合法性：指取得的费用票据是由税务机关